Așadar, ați lucrat de acasă anul acesta ca urmare a pandemiei. Poate că biroul dvs. a fost complet îndepărtat și ați avut întâlniri Zoom zilnice cu colegi și clienți. Sau poate că ați fost disponibilizat și acum faceți lucrări independente sau contractuale din confortul propriei case. Având în vedere sezonul fiscal, vă puteți întreba dacă vă calificați pentru orice deduceri fiscale la biroul de acasă. Înainte de a începe să faceți o listă de eliminări, există câteva lucruri pe care trebuie să le cunoașteți.
Lucrez de la distanță de acasă. Sunt eligibil pentru deduceri la biroul de acasă?
În anii trecuți, un angajat a fost adesea capabil să solicite deduceri detaliate pentru cheltuielile de afaceri nerambursate ale angajaților. De exemplu, dacă ați folosit un birou la domiciliu pentru comoditatea angajatorului, puteți cheltui cheltuielile biroului la domiciliu împreună cu alte cheltuieli, cum ar fi pregătirea impozitelor și cotizațiile sindicale. Dar Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a suspendat anulările pentru aceste tipuri de deduceri pentru angajați până în 2025.
Ce înseamnă asta pentru tine?
„Angajații care primesc un salariu sau un W-2 exclusiv de la un angajator nu sunt eligibili pentru deducere, chiar dacă în prezent lucrează de acasă”, potrivit IRS.
IRS notează că chiar și acei contribuabili care lucrează pe cont propriu trebuie să îndeplinească două cerințe de bază pentru a se califica pentru deducere: contribuabilul trebuie să utilizeze o parte din locuință exclusiv pentru desfășurarea de activități în mod regulat, iar locuința trebuie să fie locul principal al contribuabilului de afaceri.
Totuși, rămâneți la curent: există șansa ca regulile să se poată schimba dacă Congresul acordă scutiri suplimentare de impozite Covid-19 care includ permiterea deducerilor la biroul de acasă pentru angajați în timpul pandemiei.
Pot să anulez utilitățile și să călătoresc?
Dacă lucrați de acasă pentru un angajator în timpul pandemiei, există șanse mari să vă crească facturile la utilități, deoarece utilizați electricitatea gospodăriei pentru a vă face treaba. S-ar putea chiar să vă folosiți mașina pentru a călători la clienți. Cu toate acestea, dacă doriți să vi se ramburseze aceste cheltuieli prin impozite, probabil că nu aveți noroc.
Ca parte a Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă, categoria „deduceri diverse detaliate”, care include cheltuielile nerambursate ale angajaților, cum ar fi utilitățile și călătoriile, a fost suspendată. Ca urmare, orice costuri suplimentare pe care le poate suporta un angajat ca urmare a muncii de acasă nu sunt deductibile în majoritatea cazurilor.
Există, totuși, unele excepții. Pentru a afla dacă vă calificați pentru oricare dintre aceste excepții, accesați pagina de deduceri diverse a IRS. Notă: Aceste reguli se aplică numai angajaților W-2 care lucrează de acasă. Lucrătorii independenți sunt în continuare capabili să deducă diverse cheltuieli de afaceri eligibile.
Unde locuiți și munciți contează.
Dacă pandemia v-a forțat să lucrați de acasă și acea casă se află într-o stare diferită de locul de muncă (dacă, de exemplu, ați locuit într-un stat și ați trecut o linie de stat pentru a merge la birou în fiecare zi), este posibil să aveți câteva noi probleme fiscale de rezolvat.
Impozitele dvs. federale pe venit nu ar trebui să fie o problemă, dar impozitele dvs. de stat, în funcție de locul în care locuiți și lucrați, ar putea fi, potrivit Wealth Enhancement Group, o companie de administrare a averii.
După cum explică compania, „A lucra sau a trăi într-un stat poate avea ca rezultat ceea ce se numește„ nexus fiscal ”. Nexus este practic o legătură între autoritatea fiscală și o entitate care trebuie să colecteze sau să plătească impozitul. ”
Pentru întreprinderi, prezența fizică este unul dintre principalii factori determinanți ai legăturii fiscale. Angajații care lucrează într-un stat, chiar și de la distanță, pot avea ca rezultat o legătură fiscală. Mai multe state au indicat faptul că prezența unui angajat de telecomunicații, chiar și a unuia care nu are contact cu clienții din stat și a cărui locuință nu este considerată unul dintre locurile de afaceri ale angajatorului său, ar putea declanșa nexa impozitului pe venit în afara statului în statul în care se află. Cu alte cuvinte, locuința angajatului ar putea fi considerată o locație de birou, iar angajatorul ar putea fi supus legăturii fiscale în acel stat. În mod similar, un angajat ar putea fi supus impozitului pe venit al statului într-un stat în care se află la distanță.
În timp ce aceasta a fost o problemă înainte de pandemie, aceasta se poate transforma într-o problemă și mai mare ca urmare a impozitării. În timp ce unele state acordă excepții Covid-19, altele nu.
Aceste prestații de șomaj sunt impozabile.
Dacă ați fi unul dintre milioanele de americani care au beneficiat de prestații de șomaj în 2022-2023, ar trebui să știți că aceste prestații sunt impozabile. Potrivit IRS, dacă primiți în prezent indemnizații de șomaj, puteți fi reținut impozit, astfel încât să puteți evita datorarea impozitelor pe acest venit atunci când vă depuneți impozitele în 2022-2023.
„Beneficiile impozabile includ oricare dintre compensațiile speciale pentru șomaj autorizate în temeiul Legii privind asistența, scutirea și securitatea economică (CARES), adoptată în această primăvară”, notează site-ul IRS.
„Dacă un destinatar nu alege reținerea sau dacă reținerea nu este suficientă, poate face în schimb plăți fiscale estimate trimestrial”, spune IRS. Consultați site-ul web IRS pentru informații despre plățile fiscale estimate, precum și formularele și foile de lucru relevante, inclusiv formularul 1040-ES și publicația 505.
Discutați cu angajatorul dumneavoastră.
Pentru cei care au lucrat de acasă pentru un angajator în timpul pandemiei, IRS sugerează solicitarea angajatorului dvs. de a vă rambursa costurile rezonabile și necesare pe care le-ați suportat în acest moment dificil. De exemplu, dacă ați văzut o creștere a costurilor cu utilitățile, ați plătit cheltuielile de călătorie, ați trebuit să vă actualizați pachetul de internet sau ați cheltuit mai mult pentru îngrijirea copilului, deoarece lucrați la distanță, continuați și cereți angajatorului dvs. rambursarea, făcând este clar că nu veți putea deduce aceste cheltuieli din impozitele din acest an. Știți doar că angajatorul dvs. nu are nicio obligație să vă ramburseze astfel de cheltuieli.